مبانی حسابداری: صورت نقدینگی

آیا کار شما نیاز به ایجاد یا تفسیر اظهارات جریان نقدی دارد؟ این سند بخش مهمی از اسناد مالی است که توسط سازمان های دولتی و خصوصی تشکیل شده است و یکی از بهترین شاخص های سلامت مالی کسب و کار است. در این دوره، جیم و کای Stice، استادان حسابداری، به شما نشان می دهد که چگونه یک بیانیه قوی از جریان های نقدی برای یک سازمان ایجاد کنید. جیم و کای سه دسته جریان نقدی، الگوهای جریان پول نقد معمولی و تفاوت بین درآمد خالص و جریان نقدی عملیاتی را توضیح می دهند. آنها بهترین شیوه ها را برای ایجاد بیانیه ای از جریان های نقدی بررسی می کنند و مکان های مشترک را کشف می کنند که در آن داده هایی که برای این بیانیه نیاز دارید را می توان در سایر اسناد مالی یافت. جیم و کای بیش از تجزیه و تحلیل جریان نقدی، سپس با چند نمونه واقعی شرکت از اظهارات جریان نقدی نتیجه می گیرند.

عنوان اصلی : Accounting Foundations: Statement of Cash Flows

سرفصل های دوره :

مقدمه:
صورت جریان های نقدی
1. مروری بر صورت جریان های نقدی:
سه دسته جریان نقدی: عملیاتی، سرمایه گذاری، تامین مالی
الگوهای معمول جریان نقدی
تفاوت بین درآمد خالص و جریان نقدی عملیاتی
2. تبدیل داده های صورت سود و زیان به داده های جریان نقدی:
ماتریس جریان نقدی عملیاتی
فروش و پول نقد جمع آوری شده از مشتریان
هزینه دستمزد و وجه نقد پرداختی به کارکنان
بهای تمام شده کالای فروخته شده و پرداخت نقدی به تامین کنندگان
پول نقد پرداخت شده برای بهره، مالیات بر درآمد، و اجاره
هزینه استهلاک
3. گزارش جریان نقد عملیاتی: روشهای مستقیم/غیر مستقیم:
فرمت روش مستقیم
استفاده از داده های روش مستقیم: تجزیه و تحلیل سری های زمانی
قالب روش غیر مستقیم
روش غیر مستقیم: ایجاد آسان تر
روش غیر مستقیم: انبوهی از بینش
4. سرمایه گذاری و تامین مالی جریان های نقدی:
فعالیت های سرمایه گذاری اولیه: خرید و فروش دارایی های ثابت
سایر فعالیت های سرمایه گذاری: اوراق بهادار سرمایه گذاری
فعالیت های تامین مالی: وام، بازپرداخت و تامین مالی مجدد
فعالیت های تامین مالی: انتشار سهام، سود سهام، خرید مجدد
5. تجزیه و تحلیل جریان نقدی:
جریان نقدی عملیاتی: بیانیه مهم ردیف جریان های نقدی
جریان نقدی آزاد: صورت های مهم دیگر ردیف جریان های نقدی
نظارت بر تفاوت بین درآمد خالص و جریان نقدی
تغییر کلی در وجه نقد: شرکت تاسیس شده در مقابل استارتاپ
6. نمونه هایی از صورت جریان های نقدی شرکت واقعی:
جنرال موتورز: مرگ جریان نقدینگی
JCPenney: صفر جریان نقدی رایگان پایدار نیست
تسلا: شرکت رشد، جریان نقدی آزاد منفی تا مثبت
فراتر از گوشت: شرکت رشد، جریان نقدی آزاد منفی
سیب: یک گاو نقدی
نتیجه گیری:
صورت مالی مورد علاقه شما چیست؟